Opas ymmärtämään kryptovaluuttakaupan verotusta 2024

Krypto on valloittanut rahoitusmaailman myrskyllä, ja tämän suosion myötä syntyy komplikaatio nimeltä kryptovaluuttakaupan verotus . Tarkemmin sanottuna kryptovaluuttojen ostamisen, myynnin ja kaupankäynnin verovaikutusten löytäminen on tullut monille pelottavaa.

IRS pitää kryptovaluuttoja oikeana rahana. He voivat ostaa asioita, säilyttää arvoa ja mitata arvoa. Kryptosta saatavat voitot ovat verollisia, mutta ajoitus voi olla hämmentävää. Joten kryptovaluutan omistaminen tai käyttö edellyttää tietoisuutta veroista IRS:n noudattamiseksi. Kryptovaluuttojen nousu tuo mukanaan verohaasteita. Monet pitävät niiden ostamista, myymistä ja kaupankäyntiä hämmentävänä. 

Tämän kryptovaluuttaverooppaan tarkoituksena on yksinkertaistaa kryptovaluuttaveroja. Se kattaa, miten verot toimivat, mitä sinun on raportoitava, ja tehokkaita tapoja täyttää velvoitteet. Näiden käsitteiden ymmärtäminen on ratkaisevan tärkeää verojen hallinnassa digitaalisessa valuutassa.

Kryptoverotapahtumatyypit

Kryptovaluuttojen verollisia tapahtumia ovat:

lasten unelmien merkitys

• Myydään digitaalinen omaisuus käteisellä.
• Digitaalisen omaisuuden kauppaa omaisuutta, tavaroita tai palveluja varten.
• Yhden digitaalisen omaisuuden vaihtaminen toiseen.
• Digitaalisen omaisuuden vastaanottaminen maksuna.
• Uuden digitaalisen omaisuuden hankkiminen kovalla haarukalla.
• Uuden digitaalisen omaisuuden ansaitseminen louhinnalla tai panostamalla.
• Digitaalisen omaisuuden vastaanottaminen lentopisarasta.
• Mikä tahansa muu tapa hävittää digitaalinen omaisuus.

IRS ei pidä näitä toimia veronalaisena:

• Kryptovaluutan ostaminen käteisellä.
• Kryptovaluutan lahjoittaminen hyväntekeväisyyteen.
• Kryptovaluutan antaminen lahjaksi (tietyissä rajoissa).
• Kryptovaluutan siirtäminen välilläsi lompakko .

Mitä pidetään verollisena kryptovaluuttatapahtumana?

Kryptovaluuttakaupan verotuksen yhteydessä kryptovaluuttoja pidetään yleensä omaisuutena, ei valuuttana. Tämä tarkoittaa, että jos myyt tai vaihdat kryptovaluuttoja toiseen digitaaliseen tai perinteiseen valuuttaan, saatat realisoida pääomavoittoja ja -tappioita, aivan kuten osakkeisiin tai taloon. Jotkut tärkeimmistä verotettavista tapahtumista ovat:

Kryptovaluuttojen myynti: Jos myynti tapahtuu fiat-valuuttana, se katsotaan myyntivoitoksi tai -tappioksi.

Kaupankäynti valuuttojen välillä: Yhden kryptovaluutan vaihdolla toisella on veroseuraamuksia. Se, realisoituuko voitto vai tappio, riippuu käyvän arvon erosta markkinoiden trendejä kyseisen kryptovaluutan vaihdon yhteydessä.

Kryptovaluutan kulutus: Tästä syystä kaikki kryptovaluutan kulutus vastineeksi tavaroista tai palveluista käsitellään edelleen tulonlähteenä. Veron peruste sisältää tavaroiden tai palveluiden käyvän arvon ostohetkellä vähennettynä käytetyn kryptovaluutan kustannusperusteella.

Kryptovaluuttakaupan verotusta koskevat tapahtumat

Nämä ovat esimerkkejä kryptovaluuttaverotettavista tapahtumista. Tämä tarkoittaa, että näihin tapahtumiin voidaan soveltaa veroa.

1. Ostaminen kryptovaluutalla

Jotain ostaminen kryptovaluutoilla on suhteellisen helppoa; Transaktioprosessissa esiintyy kuitenkin useita kryptovaluuttojen kaupankäyntiin liittyviä verotuksia.

Jos käytät kryptovaluuttaa esineen ostamiseen, se on arvostettava myyntiveroon sekä mahdolliseen käteisvoittoon tai -tappioon. Oletetaan esimerkiksi, että ostat karkkipatukan kryptovaluutallasi:

• Siirrät krypton ja veron kauppaan.
• Sinulla on pääomavoitto, jos kryptosi arvo on noussut sen hankkimisen jälkeen. Jos arvo laskee, sinulla on käteistappiota. Sinun tulee ilmoittaa molemmat veroistasi.
• Kirjoita muistiin, kuinka paljon maksoit ja mikä kryptovaluutta oli tuolloin arvoinen.
• Maksat kahdesti vuodessa myyntiveron ja sitten myyntivoiton, jos krypton arvo on noussut.

1. Krypton ostaminen

Ostit yhden bitcoinin (BTC) 3 700 dollarin arvolla vuoden 2019 alussa, ja helmikuussa 2022 saman bitcoinin arvo on 38 500 dollaria. Käytit tuotot auton ostamiseen.

1. Myyjän vero: Myyjä ilmoittaa autonsa arvon, joka määräytyy Bitcoinin arvon perusteella myyntipäivänä. He raportoivat edelleen pääomavoiton tai -tappion myyessään bitcoinejaan käteisellä.

2. Verosi: Sinun on ilmoitettava myyntivoitto, joka arvostetaan erotuksena bitcoinista maksamasi summan ja sen arvon välillä vaihtohetkellä.

1. Kryptovaluutta käteisen saaminen

Sinun on tiedettävä kustannusperusteesi, jos haluat muuttaa kryptovaluutan käteiseksi. Tämä tarkoittaa kryptovaluutasta maksamaasi kokonaissummaa, joka sisältää palkkiot. Kuinka käsitellä sitä:

Laske voittosi tai tappiosi: Lasket voittosi tai tappiosi käteisenä vähentämällä kryptovaluutan markkina-arvosta kryptovaluutan myynnin yhteydessä maksamasi summan.

Jos sinulla on voittoa tai menetät rahaa, se katsotaan myyntivoitoksi tai -tappioksi ja sinun on ilmoitettava se veroilmoituksessasi.

1. Kryptovaluuttojen louhinta

Suositulla kryptovaluutan louhinnalla on sitoutumissäännönsä. Kaivostyöntekijät tarkistavat kryptovaluuttatapahtumat ja lisäävät ne lohkoketjuun. Heille puolestaan ​​maksetaan käteisellä ponnisteluistaan.

Kaivostyöläisten on maksettava kryptovaluuttakaupan verot tuloistaan ​​säännöllisenä tulona. Tämä sääntö muuttuu, jos kaivostoiminta on osa liiketoimintaa. Sitten he voivat käsitellä kryptovaluuttaa liiketulona. Lisäksi he voivat vähentää kustannuksia, kuten sähköä ja laitteistoja.

1. Panostus kryptovaluuttaan

Jos sinulla on kryptovaluutta, joka on osa panostamista käyttävää lohkoketjua, sinun on maksettava tulovero kaikista saamistasi eduista. Annat lohkoketjun vakuuden kryptovaluuttasi muodossa. 

Sinulle maksetaan vastineeksi lohkoketjun tapahtumien vahvistamisesta. Lohkoketjua käyttävät henkilöt maksavat maksuja lohkoketjujen validoijille. Kaikki saamasi maksut sisällytetään tuloihisi verotuksessa sinä vuonna, jolloin saat ne.

Koska sinulle maksetaan kryptovaluuttana, raportoisit kaikista voitoista tai tappioista, jos käytät sitä tai vaihtaisit sen joksikin muuksi.

93 enkelinumero

1. Kryptovaluuttojen ostaminen ja myynti

Jos myyt yhden kolikon ja ostat toisen:

Jos tulos oli positiivinen tai negatiivinen kyseisestä kaupasta, sinun tulee ilmoittaa se 'verotettavana tapahtumana'. Ajattele sitä tällä tavalla: Saat käteistä yhdestä kryptovaluuttasta ja käytät sitä toisen kryptovaluutan ostamiseen.

Useimmat pörssit antavat sinun viedä tietoja kaupoista. Tämä voi auttaa sinua tai veroasiantuntijaasi seuraamaan näitä kauppoja ja varmistamaan, että ilmoitat niistä oikein.

Voittojen ja tappioiden laskeminen

Myyntivoittojen tai -tappioiden laskennassa katsotaan myyntihinta vähennettynä ostohinnalla tai kustannusperusteella. Oikea raportointi kryptovaluuttakaupan verotukseen:

Lyhyen aikavälin hyödyt vs pitkän aikavälin hyödyt: Jos luovutusvoitto katsotaan lyhytaikaiseksi – enintään vuoden pidetty omaisuus, sitä verotetaan tavanomaisilla tuloverokannoilla. Kuitenkin, jos se on pitkäaikaista voittoa – pidettynä yli vuoden, niin luovutusvoittoon sovelletaan erityisiä alennettuja verokantoja.

FIFO vs LIFO: First-In-First-Out ja Last-In-First-Out ovat kaksi veronmaksajien hyväksymää ja käyttökelpoista menetelmää määrittääkseen, mitä kryptovaluuttayksiköitä myytiin tai vaihdettiin.

Olenko velkaa veroja, jos en nosta rahaa?

Olen vastannut niin moniin tätä koskeviin kysymyksiin, ja näyttää siltä, ​​​​että monet ihmiset ajattelevat, että se on porsaanreikä: heidän ei tarvitse maksaa, jos he vain pitävät voittonsa kryptotileillään. Se ei todellakaan toimi näin. Luopuminen tapahtuu itse asiassa kaupantekohetkellä, ei silloin, kun rahat viedään todellisessa maailmassa.

Esimerkiksi, jos joku ostaa Bitcoinia 10 000 dollarilla ja myy 60 000 dollarilla, hän tekee 50 000 dollarin voittoa. Riippumatta siitä, nostatko rahaa vai et, maksat veroa kryptovaluuttakaupasta tuosta voitosta.

Toteutumattomien voittojen ymmärtäminen

Realisoitumattomat voitot viittaavat sen omaisuuden arvonnousuun, jota et myy. Toisin sanoen, jos ostit Bitcoinin 10 000 dollarilla ja nousi 60 000 dollariin, etkä koskaan myynyt sitä, sinulla oli 50 000 dollarin realisoitumaton voitto, etkä koskaan maksanut siitä senttiäkään veroja, ainakaan ennen kuin myyt omaisuuden.

Kuinka paljon olen velkaa veroja?

No, sinun kryptovaluuttojen verotus kaupankäyntivastuu riippuu useista tekijöistä:

Vain voitot: Maksat veroa vain voitosta, et koko summasta, joka tulee myyntiin.

Omaisuuden hallussapidon kesto - Lyhytaikainen vs. Pitkäaikainen voitto: Lyhytaikaiset voitot ovat alle vuoden omistetuista pääomavaroista saatuja voittoja, ja haarukkatuloista verotetaan tavanomaista tuloa. Pitkäaikainen myyntivoitto on sitä, kun yli vuoden pidetty omaisuus saa alhaisemman verokannan.

Lyhyen aikavälin pääomavoitto

Jos myyt kryptovaluuttasi – omaisuuserän – vuoden sisällä sen ostamisesta, voitto on lyhytaikainen myyntivoitto: verotetaan tavallisena tulona.

Pitkän aikavälin pääomavoitot

Jos omistat omaisuuserän yli vuoden, pitkän aikavälin luovutusvoittoveroaste voi olla huomattavasti alhaisempi. Esimerkiksi, jos tavanomainen tuloverosi on 30 prosenttia, pitkän aikavälin myyntivoittoprosenttisi saattaa laskea 15 prosenttiin.

Muut kryptotoiminnot: miten niitä verotetaan?

Useimmat käyttäjät ovat kiinnostuneita jostain muusta kuin vain kryptovaluuttojen ostamisesta ja myymisestä; he lainaavat ja käyvät kauppaa automaattisilla työkaluilla.

Kryptoiden lainaus: Jos lainaat kryptovaluuttojasi ja ansaitset niille korkoa, korko katsotaan tuloksi ja siten tuloverovelvolliseksi.

Kaupankäyntibottien käyttäminen: Kaupankäyntibottien voitot katsotaan yleensä lyhytaikaisiksi pääomavoitoksiksi kauppojen tiheyden perusteella.

enkeli numero 1111 kaksoisliekki

Kryptovaluuttaveron ilmoittaminen

Sinun on oltava hieman organisoituneempi läpi vuoden kuin joku, jolla ei ole kryptovaluuttaa, jos haluat olla tarkka, kun ilmoitat verosi. Sinun on pidettävä kirjaa käyttämästäsi summasta ja kryptovaluutan markkina-arvosta silloin, kun käytit sitä jokaiseen tapahtumaan. Tällä tavalla voit käyttää näitä tietoja, kun haet kryptovaluuttakaupan verotusta.

IRS:n raportointivaatimukset

IRS edellyttää, että veronmaksajat ilmoittavat vuosittain kryptovaluuttatapahtumat. Seuraavat ovat tärkeimmät lomakkeet, joita käytetään arkistoinnin yhteydessä:

Lomake 8949: Kryptovaluuttatransaktioiden myyntivoittojen ja -tappioiden ilmoittaminen;

Aikataulu D: Yhteenveto pääomavoitoista ja -tappioista, jotka ilmoitetaan lomakkeella 8949;

Lomake 1040: Kysymyksiä siitä, onko henkilöllä tai hänellä ollut kryptovaluuttatapahtumia verovuoden aikana.

Kirjanpito

Tarkka kirjaaminen kaikista kryptovaluuttatransaktioista antaa tarvittavat tiedot asianmukaiseen raportointiin ja väitteiden tueksi tarkastuksen yhteydessä. Säilytettävät tiedot sisältävät, mutta eivät rajoitu niihin:

Tapahtumapäivät: Päivämäärät, jolloin vastaavat tapahtumat tapahtuivat.

Summat ja käyvät markkina-arvot: Tiettyyn tapahtumaan liittyvät kryptovaluutan yksiköt ja niiden käyvät markkina-arvot tapahtumahetkellä.

Transaktiomaksut: Kryptovaluuttojen ostamisesta, myymisestä tai kaupankäynnistä maksetut maksut.

Verostrategiat kryptovaluuttasijoittajille

Nämä ovat kryptovaluuttakaupan strategioiden suurimmat verot, joita kryptosijoittajat käyttävät ennen sijoittamista kryptovaluuttakauppaan:

Tax-tappion korjuu

Verotappioiden kerääminen on prosessi, jossa heikommin toimivia kryptovaluuttoja myydään tappiolla. Tämä voi kompensoida muista sijoituksista saatavia voittoja, mikä vähentää kokonaisverovelvollisuutta.

Eläketilit

Sijoita kryptovaluuttaan käyttämällä eläketilejäsi, kuten itseohjautuvaa IRA:ta. Eläketilien tuotot ovat joko laskennallisia tai verovapaita tilityypistä riippuen.

Hyväntekeväisyysavustukset

Se tarjoaa hyväntekeväisyysvähennyksen pätevälle hyväntekeväisyysjärjestölle lahjoitetun kryptovaluutan käyvästä markkina-arvosta. Tämä ei ainoastaan ​​tarjoa vähennystä, vaan se voi myös auttaa ohittamaan pääomatuloverot.

Sääntelyyn liittyvät näkökohdat

Nämä ovat sääntelyyn liittyviä näkökohtia ennen kuin aloitat kryptoon sijoittamisen:

Globaalit verosäännökset

Kryptovaluuttakaupan verotus vaihtelee kuitenkin suuresti lainkäyttöalueiden välillä. Jälkimmäisellä on tärkeä rooli sijoittajien ymmärtämisessä paikallisista säännöksistä, jotka voivat vaikuttaa tapaan, jolla voittoja verotetaan ja raportoidaan. Saksan ja Sveitsin kaltaiset maat sallivat jonkin verran ystävällisemmän verokohtelun kuin muut, mikä saattaa olla hieman tiukempi.

Tulevaisuuden kehitys

Kryptovaluuttamaailma liikkuu jatkuvasti muuttuvien säännösten mielijohteesta. Hallitukset ja sääntelyelimet julistavat jatkuvasti uusia ohjeita ja sääntöjä. On erittäin tärkeää pysyä ajan tasalla lainsäädännön muutoksista ja mukauttaa verostrategiaa optimoimaan ja noudattamaan vaatimuksia.

Usein kysytyt kysymykset

Voinko sijoittaa kryptovaluuttavoittoni uudelleen verojen lykkäämiseen?

Vaikka kiinteistö antaa sinulle oikeuden lykätä veroja samankaltaisen vaihdon tapauksessa, IRS on tehnyt täysin selväksi: tämä ei koske kryptovaluuttoja. Joten voittojesi uudelleensijoittaminen ei missään tapauksessa ole verovelvoitteiden lykkäämistä.

Tietääkö IRS kryptovaluuttatoiminnastani?

IRS on hiljattain alkanut kiinnittää erityistä huomiota kryptovaluuttatransaktioihin. Jos satut käymään kauppaa jonkin yhteensopivan pörssin kautta, he näyttävät tämän nimessäsi IRS:lle, ja sinulle maksetaan niistä. Muissa tapauksissa voi hyvinkin olla, että IRS:llä ei ole tarvittavaa näkyvyyttä kaupoissasi, koska jotkin alustat eivät ole yhteensopivia.

unelma oksentamisesta

Lähettävätkö kryptotilini minulle verolomakkeen?

Vaatimustenmukaiset pörssit myöntävät verolomakkeita, kuten 1099-B, jotka raportoivat tapahtumiesi tuloksista. Se on täysin sinun vastuullasi, jos vaihtosi ei tarjoa tätä sinulle.

Lataa tapahtumahistoriasi CSV-tiedostona ja selvitä verotusohjelmiston aukot, jotta voit luoda mitä tahansa lomakkeita, joita tarvitset.

Unohtamatta kryptohäviöitäsi

” Tappioiden ilmoittaminen on tärkeää, koska niitä voidaan käyttää kompensoimaan muiden vuosien voittoja. Muista ilmoittaa mahdollisista tappioistasi mahdollista verovähennystä varten. Tämä varmasti leikkaa verojasi merkittävästi kannattavina vuosina.'

Johtopäätös

Ymmärtäminen kryptoverot ei tarvitse olla ylivoimaista. Kun ymmärrät, mikä on verotettava tapahtuma, ymmärrät kuinka voit raportoida ja pysyt ajan tasalla velvollisuuksistasi, voit lähestyä kryptovaluuttakaupan verotusta luottavaisin mielin. Ota aina yhteyttä veroasiantuntijaan saadaksesi erityisiä neuvoja, jotka auttavat sinua pysymään ajan tasalla uusimpien säännösten kanssa.

Jaa Ystäviesi Kanssa: